Згідно з новими правилами, які набрали чинності в Україні, перекази на карткові рахунки можуть стати підставою для накладення штрафів з боку податкових органів. Це пов'язано з посиленням контролю за фінансовими операціями громадян та підприємців у рамках боротьби з ухиленням від сплати податків. Фахівці зазначають, що якщо сума переказу перевищує 30 тисяч гривень протягом місяця і не підтверджена документальною базою — наприклад, договорами або актами виконаних робіт — то це може викликати питання
Податкова служба може звернути увагу на регулярні або великі перекази на банківські картки українців. Якщо такі надходження матимуть ознаки доходу та не будуть задекларовані, можливе донарахування податків і штрафів.
Про це повідомляєСудово-юридична газета.
Видання пояснює, що сам факт переказу коштів на картку не означає автоматичного виникнення податкового зобов’язання. Оподатковується лише дохід фізичної особи.
Якщо гроші не є доходом або з них уже були сплачені податки, повторне оподаткування не застосовується.
Водночас податкова може зацікавитися транзакціями, які мають ознаки систематичного заробітку. Йдеться про регулярні перекази від різних людей або платежі з однаковим призначенням.
У такому випадку надходження можуть визнати доходом, який потрібно декларувати та оподатковувати.
Не підлягають оподаткуванню державна соціальна допомога, компенсації, виплати по вагітності та пологах, допомога людям з інвалідністю та інші виплати з бюджету або фондів соцстрахування.
Окремо закон регулює подарунки та фінансову допомогу від родичів. Якщо кошти надходять від батьків, дітей або подружжя, вони можуть бути звільнені від оподаткування.
В інших випадках діють стандартні ставки: 18% податку на доходи фізичних осіб та 1,5% військового збору.